局机关各股(室)、直属各事业单位：

现将《柘荣县民政局全面实施预算绩效管理实施方案》印发你们，请认真贯彻执行。

                                 柘荣县民政局

                            2021年12月3日

（此件主动公开）

柘荣县民政局全面实施预算绩效管理实施方案

为推动绩效理念和方法深度融入预算管理，加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，提高财政资金配置效率和使用效益，推动高质量发展，结合我局实际，制定本实施方案。

一、目标任务

根据《中共柘荣县委 柘荣县人民政府关于全面实施预算绩效管理的通知》（柘委发〔2019〕8 号）、《柘荣县财政局关于做好2021年预算绩效管理有关工作的通知》（柘财绩〔2021〕5 号）等文件要求，明确全面实施预算绩效管理的时间表和路线图。

2021 年，我局要完成全面实施预算绩效管理，基本建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，推进绩效管理覆盖所有财政资金，形成“横向到边、纵向到底”网络。健全激励约束机制，促进绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩，实现预算和绩效管理一体化，做到花钱必问效、无效必问责，大幅提升预算管理水平和政策实施效果。

二、指导思想

为深入落实国家、省、市关于全面实施预算绩效管理的决策部署，加快建成全方位、全过程、全覆盖的“三全”预算绩效管理体系，要把全面实施预算绩效管理作为健全单位治理机制、优化资源配置、激发内生动力、提高管理效能的重要抓手。要做到项目立项环节做严绩效评估、预算编制环节做优绩效目标管理、预算执行环节做实绩效“双监控”、决算环节做深绩效评价，提高站位明确责任、完善办法强化保障。通过实施事前事中事后全过程、财政资金全覆盖的绩效管理，进一步优化预算绩效管理模式，不断提高预算管理科学化水平。

三、管理职责

（一）办公室

1．负责制定预算绩效管理制度；

2．组织编制预算绩效目标；

3．负责对业务科室（单位）编制的年度预算绩效目标进行审核、汇总后报区财政局；

4．组织开展预算绩效监控；

5．负责制定年度预算绩效自评方案；

6．组织开展预算绩效自评；

7．负责对预算绩效自评结果进行通报；

（二）业务科室

1．负责编制相关专项资金绩效目标；

2．负责提供预算绩效监控数据及相关信息；

3．配合做好预算绩效自评及现场核查相关工作；

4．负责做好区财政局要求的预算绩效重点评价、预算绩效再评价工作；

5．负责落实区财政局对我局预算绩效评价发现问题的整改及反馈工作；

6．负责将预算绩效评价结果作为年度预算安排、调整和专项资金分配的重要依据。

四、主要任务

（一）实施单位整体预算绩效管理。要将预算收支全面纳入绩效管理，围绕单位中长期事业发展规划，树立业务和财务有机融合、相互促进的绩效管理理念，以预算资金管理为主线，从运行成本、管理效能、履职效能、社会效应和服务对象满意度等方面，综合衡量整体预算绩效，全面设置整体绩效目标，填报下一年度《部门整体绩效目标表》。

（二）强化项目预算绩效管理。在编制下一年度部门预算时，要充分结合本单位职能、下一年度工作任务和经费需求，细化分解各项工作指标，绩效目标不仅要包括产出、成本，还要包括经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响和服务对象满意度等绩效指标，内容应完整、细化、量化，做到可审核、可监控、可评价，未按要求设定绩效目标或审核未通过的，不得编入年度部门预算。

（三）建立事前绩效评估机制。对新出台的重大政策、 项目开展事前绩效评估，重点论证立项必要性、绩效目标合理性、实施方案可行性、筹资合规性等，编制《事前评估绩效目标申报表》和《事前绩效评估报告》，特别要加强基本建设项目事前绩效评估，评估结果作为预算安排的必备要件和重要参考依据。

（四）加强绩效运行监控。对绩效目标实现程度和预算执行进度实族“双监控”。绩效监控的主要内容包括与绩效目标实现高度关联的资金预算和支出、项目实施进程、目标实现程度等动态情况，对偏离目标情况进行预警纠偏，对存在严重问题的政策和项目要暂缓或停止预算拨款，督促整改落实，确保绩效目标如期保质保量实现。按照“谁支出、谁负责”的原则，各科室原则上每年开展1-6月、1-9月绩效监控。

（五）加强绩效评价。要对照绩效目标，对预算执行情况及政策、项目实施效果开展绩效自评，开展政策和重大项目动态评价，确保财政资金主要用于保障部门重点工作，并将评价结果报送财政部门。

（六）强化评价结果运用。建立绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩机制。强化绩效评价结果的反馈和应用，将绩效评价结果作为预算资金安排、政策调整、改进管理的重要依据。建立绩效评价结果信息公开机制，提高预算绩效规范性和透明度。

五、工作要求

（一）加强组织领导。成立预算绩效管理工作领导小组，建立由主要负责人担任组长的预算绩效管理工作领导小组，单位应出台本单位实施预算绩效管理实施方案或操作细则。

（二）明确责任主体。单位主要负责人是本单位预算绩效管理工作的第一责任人，对完善绩效管理体制机制、有效开展管理工作负责；单位相关项目负责人对项目预算绩效管理工作负责。

（三）夯实工作基础。各科室要加强绩效管理队伍建设， 及时充实人员配备，开展形式多样的宣传和培训，提高业务能力 和管理工作水平。要将预算绩效结果纳入对本单位各科室的绩效考核体系，并将考核结果作为人员选用、业绩考核的重要参考。

（四）强化监督问责。各科室要按照预算绩效管理和信息公开相关工作要求，逐步推进绩效目标、评价结果等相关信息的公开工作，明确工作程序，规范工作要求，做好宣传引导，回应社会关切，主动接受社会监督。要自觉接受主管部门、财政、 审计等有关部门的审核和监督，对绩效管理工作中存在突出问题的限期整改，涉嫌违规违纪的移交相关部门查处。